Sumario
2.Registro de Políticas y Revelaciones
3.1.Estado de Situación Financiera
3.2.Estado de Resultados Integral
3.3.Estado de Flujo de Efectivo
3.4.Estado de Cambios en el Patrimonio
5.Template Politicas y Revelaciones
Objetivo
Adaptar NetAccounting con el fin de cumplir con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).
Registro de Políticas y Revelaciones
Se agregó un nuevo permiso en el módulo de Configuración > Roles con el nombre “PoliticasRevelaciones”. Para poder registrar notas, se le debe asignar a los usuarios que lo requieran.
Adicionalmente se creó una nueva pantalla dentro del módulo de Contabilidad que se llama “Políticas y Revelaciones Contables”. Desde allí es posible registrar manualmente notas o, importarlas desde un archivo de tipo Excel.
Carga Manual
Para registrar Políticas se debe seleccionar el radio button con mismo nombre y luego, especificar el texto de la nota, la fecha y la cuenta contable asociada. Una vez establecida la información, se procede a almacenar con el botón “Guardar”. Para registrar Revelaciones se debe seleccionar el radio button con mismo nombre y luego, especificar el texto de la nota, la fecha y la cuenta contable asociada. Una vez establecida la información, se procede a almacenar con el botón “Guardar”.
El botón “Nuevo” permite limpiar los campos para cargar una política o revelación nueva. Cada política y revelación que se registra, se visualiza en la grilla inferior:
Importación
Si se precisan registrar notas masivamente, se puede utilizar el botón “Importar”. Su selección despliega un buscador de Windows con el fin de localizar el Excel con las políticas y revelaciones contables.
Dicho Excel debe contar con la siguiente información:
Tipo Nota → Política (P) o Revelación (R)
Nota
Fecha
Cuenta
Una vez seleccionado el archivo, se procede a importar las políticas y revelaciones para luego mostrarlas en la pantalla inferior.
Exportación
Es posible exportar las notas registradas seleccionando la parte superior de la grilla y luego el botón “Exportar a Excel”.
Nuevos Informes
Se incorporaron nuevos estados financieros que incluyen las revelaciones asociadas a las cuentas y a su vez, realizan una comparación de saldos entre dos períodos contables.
Para poder extraer los informes se creó un nuevo botón en el módulo de Reportes que se llama “Estados Financieros NIIF” y a su vez, el permiso correspondiente.
Cuando el usuario lo selecciona, se procede a visualizar una pantalla con filtros para informar el periodo contable.
Estado de Situación Financiera
Es un Balance General que incluye la siguiente información:
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Saldo de las cuentas de ACTIVO CORRIENTE: Ejercicio Anterior y Actual
TOTAL ACTIVO CORRIENTE: Ejercicio Anterior y Actual
ACTIVO NO CORRIENTE
Saldo de las cuentas de ACTIVO NO CORRIENTE: Ejercicio Anterior y Actual
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE: Ejercicio Anterior y Actual
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Saldo de las cuentas de PASIVO CORRIENTE: Ejercicio Anterior y Actual
TOTAL PASIVO CORRIENTE: Ejercicio Anterior y Actual
PASIVO NO CORRIENTE
Saldo de cuentas de PASIVO NO CORRIENTE: Ejercicio Anterior y Actual
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE: Ejercicio Anterior y Actual
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Saldo de cuentas de PATRIMONIO: Ejercicio Anterior y Actual
TOTAL PATRIMONIO: Ejercicio Anterior y Actual
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Estado de Resultados Integral
Es un Estado de Resultados que incluye la siguiente información:
Saldo de cuentas de INGRESO: Act_AccountType = 4 y Act_AccountSubType = 5 (ventas).
Saldo de cuentas de COSTO DE VENTAS: Act_AccountType = 4 y Act_AccountSubType = 6 (costo de ventas).
Saldo de cuentas de DEPRECIACIÓN (costos): Act_AccountType = 4 y AccountSubType = 10 (Amortizaciones Costos).
UTILIDAD BRUTA: Sumatoria del ingreso (positivo) y los costos (negativo).
Saldo de cuentas de GASTOS DE EXPLOTACIÓN: Act_AccountType = 4 y AccountSubType = 11 (Gastos de Explotación).
Saldo de cuentas de DEPRECIACIÓN (gastos): Act_AccountType = 4 y AccountSubType = 12 (Amortizaciones Gastos).
TOTAL GASTOS DE EXPLOTACIÓN: Sumatoria de los gastos de explotación (negativo)
OTROS GASTOS
Saldo de Cuentas de GASTOS: Act_AccountType = 4 y AccountSubType = 13 (Otros Gastos).
GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTO: Sumatoria de los otros gastos (negativo).
Saldo de cuentas de GASTOS POR IMPUESTOS: Act_AccountType = 4 y Act_AccountSubType = 7 (impuestos).
UTILIDAD NETA
RESULTADO INTEGRAL
Estado de Flujo de Efectivo
Es un informe que incluye la siguiente información:
UTILIDAD: Saldo del Estado de Resultados Integral.
Saldo de cuentas de GASTOS POR IMPUESTOS: Act_AccountType = 4 y Act_AccountSubType = 7 (impuestos).
Saldo de cuentas de DEPRECIACIONES: Act_AccountType = 4 y Act_AccountSubType = 10 (amortización costo) o Act_AccountSubType = 12 (amortización gasto).
TOTAL AJUSTES PARA CONCILIAR → Sumatoria de Gastos por Impuesto y Depreciaciones.
CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS
Saldo de CUENTAS POR COBRAR: Act_AccountType = 1 y Ahd_Type = 3. Código de cuenta 13.05.05.01 si el país es Colombia.
Saldo de cuentas de ACTIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES: Act_AccountType = 1 y Act_AccountSubType = 7 (impuestos). Código de cuenta que empieza con 13.55.05 si el país es Colombia.
Saldo de cuentas de ACTIVOS INTANGIBLES: Act_AccountType = 1 y Act_AccountSubType = 2. Código de cuenta que empieza con 16.25 si el país es Colombia.
Saldo de cuentas COMERCIALES POR PAGAR: Act_AccountType = 2 y Ahd_Type = 2. Código de cuenta que empieza con 23.35 si el país es Colombia.
Saldo de cuentas de PROVISIONES: Act_AccountType = 2 código de cuenta que empieza con 26 si el país es Colombia.
Saldo de cuentas de PASIVO POR IMPUESTOS: Act_AccountType = 2 y Act_AccountSubType = 7 (impuestos).
EFECTIVO NETO GENERADO
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Saldo de cuentas de OTROS ACTIVOS FINANCIEROS: Act_AccountType = 1 que comience con código de cuenta 15.50 si el país es Colombia.
Saldo de cuentas de OTROS PASIVOS FINANCIEROS: Act_AccountType = 2 que comience con código de cuenta 21.05 si el país es Colombia.
Saldo de cuentas de PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES: Act_AccountType = 2 que comience con código de cuenta 24.95 si el país es Colombia.
EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN → Sumatoria de Otros Activos Financieros, Otros Pasivos Financieros y Pasivos por impuestos corrientes.
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Saldo de cuentas de PRÉSTAMO A LARGO PLAZO: Act_AccountType = 2 que comience con código de cuenta 21.05.05 si el país es Colombia.
EFECTIVO NETO PROVISTO
VARIACIONES DE TIPO DE CAMBIO: Act_AccountType = 4 que comience con código de cuenta 42.10.20 y 53.05.25 si el país es Colombia.
AUMENTO NETO EN EL EFECTIVO: Diferencia entre los datos siguientes “Efectivo al inicio del año” y “Efectivo al final del año”.
EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO: Act_AccountType = 1 y Ahd_Code = 11 de E_ACCOUNTINGHEADINGS al primer día del ejercicio correspondiente a la fecha informada por el usuario.
EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO: Act_AccountType = 1 y Ahd_Code = 11 de E_ACCOUNTINGHEADINGS al último día de la fecha informada por el usuario.
Estado de Cambios en el Patrimonio
Es un informe que incluye la siguiente información:
SALDO AL [Fecha informada en el filtro pero del ejercicio anterior]
CAPITAL EMITIDO: Rubro 31, campo Ahd_Code = 31.
CAPITALIZACIÓN DEL RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
GANANCIAS ACUMULADAS (ejercicios anteriores): Rubro 37, campo Ahd_Code = 37.
GANANCIAS ACUMULADAS (resultado del ejercicio): Rubro 36, campo Ahd_Code = 36.
TOTAL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS: Sumatoria de “Capital Emitido”, “Capitalización de Resultados” , “Ganancias Acumuladas ejercicios anteriores”, “Ganancias Acumuladas ejercicio”.
Traslado a ejercicios anteriores: Rubro 37 generado en el periodo en curso.
Ganancia del período: Rubro 36, campo Ahd_Code = 36.
SALDO AL [Fecha informada en el filtro]
Video Ilustrativo
https://www.youtube.com/watch?v=iwMdIc9HSgc&feature=youtu.be
Template Politicas y Revelaciones
http://netactica.referata.com/w/images/PoliticasRevelaciones_Formato.rar