Configuración de Datos de Factura Electrónica Argentina con AFIP

Sumario

1. Objetivo

2. Funcionalidad por cliente

3. Talonarios y comprobantes

4. Datos del ambiente para AFIP

5. Tipos de factura: diferencias, usos y formas de emisión (Argentina)

Objetivo

Permite detallar todas las configuraciones necesarias para operar con facturación electrónica en Argentina con AFIP.

Funcionalidad por cliente

Se debe activar la funcionalidad por cliente de facturación electrónica: FACTURACIÓN_ELECTRÓNICA

Talonarios y comprobantes

Se deben crear los talonarios necesarios (Factura A, Factura B, Factura E, Factura T, NC A, NC B, NC E, NC T, ND A, ND B, ND E y/o ND T). Se deben crear los comprobantes (Factura A, Factura B, Factura E, Factura T, NC A, NC B, NC E, NC T, ND A, ND B, ND E y/o ND T). Todos los comprobantes deben seleccionar la letra que corresponda. Todos los comprobantes deben marcar la opción de "Factura Electrónica".

Datos del ambiente para AFIP

En Comprobantes > Clientes > Facturación electrónica, en la pestaña "Configuración" y subpestaña "Conexión a través de WebService" se ingresan los siguientes datos:

Ejemplo certificado Archivo:Certificado Afip.rar

Archivo:AWSCertificado.png

Seleccionar la subpestaña "Tipo de Integración" activar:

Archivo:AWS.png

Datos necesarios para generar el certificado para Netoffice

1. Clave privada

   1. Ejemplo:

      Open

      

2. Certificado (descargado de AFIP)

   1. Ejemplo:

      Open

      

Tipos de factura: diferencias, usos y formas de emisión

En Argentina, la emisión de un comprobante por cada venta o locación de servicio va a depender del sujeto con el que se opere. En este sentido, los tipos de factura más usados son:

Factura A: de responsable inscripto a responsable inscripto o monotributistas. Discrimina el IVA
Factura B: de responsable inscripto a consumidor final o exento en el IVA. No discrimina IVA
Factura C: de monotributista o exento en el IVA a todo destinatario.
Factura M: de responsable inscripto a responsable inscripto (seguí leyendo para conocer la diferencia con la A).
Factura E: de exportador a sujeto del exterior.
Factura T: de hotel o servicio de alojamiento a turistas extranjeros.

LAS FACTURAS UTILIZADAS POR NUESTROS CLIENTES EN ARGENTINA HOY EN DIA SON A, B Y T

Tipos de responsables antes el la AFIP

Responsable inscripto y monotributista: ¿qué son?
En líneas generales, un responsable inscripto es aquel sujeto que está incluido en el régimen general y tiene que liquidar los impuestos de IVA, Ganancias y Autónomos (seguridad social y obra social) en forma individual.

Por su parte, un monotributista es aquel sujeto que forma parte del régimen simplificado que ofrece la AFIP a los pequeños contribuyentes, para pagar un monto fijo mensualmente sin tener que realizar las liquidaciones de cada impuesto.

Factura A

La factura A es aquella que emite un responsable inscripto a otro responsable inscripto. Suele ser el comprobante que se utiliza en el tipo de negocio B2B (business to business). Si estás inscripto en el Régimen General, este es el tipo de factura que vas a entregar a tus proveedores, en caso de que ellos también sean responsables inscriptos.

Asimismo, si el responsable inscripto emite facturas a un monotributista tienen que ser comprobantes tipo “A”, con la leyenda Receptor del comprobante – Responsable Monotributo.

Por último, existe el tipo de factura A con la leyenda Operación sujeta a retención. Al respecto, la AFIP explica lo siguiente:

los sujetos que reciban este tipo de comprobantes van a actuar como agentes de retención del IVA y del impuesto a las ganancias y van a tener que cancelar la diferencia entre el importe total facturado y el de la retención practicada, mediante transferencia bancaria o depósito, en la cuenta bancaria cuya C.B.U. fuera informada por el vendedor.

AFIP

Los porcentajes de esta retención son:

• 50% del IVA de la operación

• 3% de impuesto a las ganancias

Factura B

La factura B es el comprobante que emite un responsable inscripto a los consumidores finales. Si estás inscripto en el Régimen General, entonces este es el tipo de factura que vas a entregar a los clientes de tu tienda online.

Igualmente, la factura B la emiten los responsables inscriptos a aquellos sujetos exentos en el IVA. Por lo general, un sujeto se encuentra libre de pagar el IVA por el tipo de bien que comercializa o el servicio que presta, caracterizado por contribuir al bien común de la sociedad.

Algunos ejemplos de productos o servicios exentos son los libros, la enseñanza para personas con discapacidad, servicios de asistencia sanitaria, espectáculos culturales y deportivos amateur, entre otros.

Ten en cuenta que la factura B contiene IVA, pero no está discriminado. En este sentido, los sujetos antes mencionados no van a poder usar este crédito fiscal.

Factura C *

La factura C es la que emiten los monotributistas o sujetos exentos en el IVA a todo destinatario en general, sin importar su condición fiscal. Si, por ejemplo, vendés online y sos monotributista, este es el tipo de comprobante que vas a entregar a tus clientes.

Sin embargo, existe una excepción para los monotributistas que realicen una operación de exportación, quienes, en lugar de entregar la factura “C”, deben emitir el comprobante tipo “E”.

*este tipo de comprobante no es utilizado hoy en dia por clientes de AR, Las Leñas, Ricale y Gyra

Factura M **

Al igual que la A, la factura M se emite de responsable inscripto a responsable inscripto. La diferencia está en el hecho de que el sujeto que recibe el comprobante clase “M” va a actuar como agente de retención de IVA y del impuesto a las ganancias.

Este tipo de facturas se suelen autorizar a contribuyentes que solicitan por primera vez emitir facturas tipo A y presentan inconsistencias.

Los porcentajes de esta retención son:

Todo el IVA de la operación
6% de impuesto a las ganancias

**este tipo de comprobante no es utilizado hoy en dia por clientes de AR, Las Leñas, Ricale y Gyra

Factura E ***

La factura E es aquella que emite un exportador (responsable inscripto o monotributista) a un sujeto del exterior.

Si, por ejemplo, realizás trabajos de consultoría, traducciones, programación, diseño y actividades similares desde Argentina para una persona o empresa en el extranjero, tenés que emitir la factura “E”, pues estás realizando una exportación de servicios.

La factura tipo “E” se debe emitir al CUIT de la empresa del país al cual se exporta y al tipo de cliente (sea persona física o jurídica), de acuerdo a un listado que establece la AFIP. El comprobante se puede emitir en cualquier moneda extranjera o en pesos argentinos.

***este tipo de comprobante no es utilizado hoy en dia por clientes de AR, Las Leñas, Ricale y Gyra

Factura T

Las facturas T son emitidas generalmente por hoteles y servicios de alojamiento a turistas extranjeros.

Este último comprobante que incorporamos en el listado de tipos de factura de Argentina más usados, tiene la particularidad de que implica un reintegro establecido en la Resolución General Nº 3971 para las transacciones que se facturen como el tipo “T”.

Cómo se emiten las facturas en Argentina?
En la actualidad, las modalidades de emisión más utilizadas (y exigidas por la AFIP) son: por medio de los controladores fiscales o de sistemas electrónicos de facturación.

Los responsables inscriptos, que emiten factura A, B y M, para respaldar las operaciones de compraventa, locaciones y prestaciones de servicios, obras y los anticipos que congelen precio, deben emitir comprobantes con las siguientes modalidades:

• Controladores fiscales.

• Facturación electrónica.

• Comprobantes en caso de contingencia establecido por la Resolución General N° 100

Modelo de factura en Argentina

Qué es la factura electrónica, quiénes la emiten y cómo

Tal como vimos en la sección anterior, la factura electrónica es una de las modalidades exigidas por la AFIP.

En palabras del propio organismo fiscalizador, “la factura electrónica es un comprobante digital funcional y legalmente equivalente a la factura en formato papel, que la reemplaza en la mayoría de las operaciones de quienes estén obligados u opten por su utilización”.

¿Quiénes están obligados a hacer la factura electrónica?

Se encuentran obligados a emitir facturas electrónicas los sujetos detallados a continuación:

• Responsables inscriptos.

• Monotributistas.

• Quienes desarrollen alguna de las actividades comprendidas en el anexo de la Resolución General 3749.

• Exportadores, por la Resolución General 2758.

• Comercializadores de bienes usados no registrables, enmarcados en la Resolución General 3411.

Otros tipos de comprobantes en Argentina

Además de los tipos de factura que vimos, la AFIP reconoce otros tipos de comprobantes. Algunos de los más conocidos son:

• Comprobantes de compra de bienes usados a consumidores finales, emitido por el comprador de los bienes.

• Notas de débito y/o crédito.

• Documentos fiscales emitidos mediante controladores fiscales homologados.

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