Sumario
2.Registro de Políticas y Revelaciones
3.1.Estado de Situación Financiera
3.2.Estado de Resultados Integral
3.3.Estado de Flujo de Efectivo
3.4.Estado de Cambios en el Patrimonio
5.Template Politicas y Revelaciones
Objetivo
Adaptar NetAccounting con el fin de cumplir con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF).
Registro de Políticas y Revelaciones
Se agregó un nuevo permiso en el módulo de Configuración > Roles con el nombre “PoliticasRevelaciones”. Para poder registrar notas, se le debe asignar a los usuarios que lo requieran.
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Adicionalmente se creó una nueva pantalla dentro del módulo de Contabilidad que se llama “Políticas y Revelaciones Contables”. Desde allí es posible registrar manualmente notas o, importarlas desde un archivo de tipo Excel.
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Carga Manual
Para registrar Políticas se debe seleccionar el radio button con mismo nombre y luego, especificar el texto de la nota, la fecha y la cuenta contable asociada. Una vez establecida la información, se procede a almacenar con el botón “Guardar”. Para registrar Revelaciones se debe seleccionar el radio button con mismo nombre y luego, especificar el texto de la nota, la fecha y la cuenta contable asociada. Una vez establecida la información, se procede a almacenar con el botón “Guardar”.
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El botón “Nuevo” permite limpiar los campos para cargar una política o revelación nueva. Cada política y revelación que se registra, se visualiza en la grilla inferior:
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Importación
Si se precisan registrar notas masivamente, se puede utilizar el botón “Importar”. Su selección despliega un buscador de Windows con el fin de localizar el Excel con las políticas y revelaciones contables.
Dicho Excel debe contar con la siguiente información:
Tipo Nota → Política (P) o Revelación (R)
Nota
Fecha
Cuenta
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Una vez seleccionado el archivo, se procede a importar las políticas y revelaciones para luego mostrarlas en la pantalla inferior.
Exportación
Es posible exportar las notas registradas seleccionando la parte superior de la grilla y luego el botón “Exportar a Excel”.
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Nuevos Informes
Se incorporaron nuevos estados financieros que incluyen las revelaciones asociadas a las cuentas y a su vez, realizan una comparación de saldos entre dos períodos contables.
Para poder extraer los informes se creó un nuevo botón en el módulo de Reportes que se llama “Estados Financieros NIIF” y a su vez, el permiso correspondiente.
Cuando el usuario lo selecciona, se procede a visualizar una pantalla con filtros para informar el periodo contable.
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Estado de Situación Financiera
Es un Balance General que incluye la siguiente información:
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Saldo de las cuentas de ACTIVO CORRIENTE: Ejercicio Anterior y Actual
TOTAL ACTIVO CORRIENTE: Ejercicio Anterior y Actual
ACTIVO NO CORRIENTE
Saldo de las cuentas de ACTIVO NO CORRIENTE: Ejercicio Anterior y Actual
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE: Ejercicio Anterior y Actual
TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Saldo de las cuentas de PASIVO CORRIENTE: Ejercicio Anterior y Actual
TOTAL PASIVO CORRIENTE: Ejercicio Anterior y Actual
PASIVO NO CORRIENTE
Saldo de cuentas de PASIVO NO CORRIENTE: Ejercicio Anterior y Actual
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE: Ejercicio Anterior y Actual
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Saldo de cuentas de PATRIMONIO: Ejercicio Anterior y Actual
TOTAL PATRIMONIO: Ejercicio Anterior y Actual
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
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Estado de Resultados Integral
Es un Estado de Resultados que incluye la siguiente información:
Saldo de cuentas de INGRESO: Act_AccountType = 4 y Act_AccountSubType = 5 (ventas).
Saldo de cuentas de COSTO DE VENTAS: Act_AccountType = 4 y Act_AccountSubType = 6 (costo de ventas).
Saldo de cuentas de DEPRECIACIÓN (costos): Act_AccountType = 4 y AccountSubType = 10 (Amortizaciones Costos).
UTILIDAD BRUTA: Sumatoria del ingreso (positivo) y los costos (negativo).
Saldo de cuentas de GASTOS DE EXPLOTACIÓN: Act_AccountType = 4 y AccountSubType = 11 (Gastos de Explotación).
Saldo de cuentas de DEPRECIACIÓN (gastos): Act_AccountType = 4 y AccountSubType = 12 (Amortizaciones Gastos).
TOTAL GASTOS DE EXPLOTACIÓN: Sumatoria de los gastos de explotación (negativo)
OTROS GASTOS
Saldo de Cuentas de GASTOS: Act_AccountType = 4 y AccountSubType = 13 (Otros Gastos).
GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE IMPUESTO: Sumatoria de los otros gastos (negativo).
Saldo de cuentas de GASTOS POR IMPUESTOS: Act_AccountType = 4 y Act_AccountSubType = 7 (impuestos).
UTILIDAD NETA
RESULTADO INTEGRAL
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Estado de Flujo de Efectivo
Es un informe que incluye la siguiente información:
UTILIDAD: Saldo del Estado de Resultados Integral.
Saldo de cuentas de GASTOS POR IMPUESTOS: Act_AccountType = 4 y Act_AccountSubType = 7 (impuestos).
Saldo de cuentas de DEPRECIACIONES: Act_AccountType = 4 y Act_AccountSubType = 10 (amortización costo) o Act_AccountSubType = 12 (amortización gasto).
TOTAL AJUSTES PARA CONCILIAR → Sumatoria de Gastos por Impuesto y Depreciaciones.
CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS
Saldo de CUENTAS POR COBRAR: Act_AccountType = 1 y Ahd_Type = 3. Código de cuenta 13.05.05.01 si el país es Colombia.
Saldo de cuentas de ACTIVO POR IMPUESTOS CORRIENTES: Act_AccountType = 1 y Act_AccountSubType = 7 (impuestos). Código de cuenta que empieza con 13.55.05 si el país es Colombia.
Saldo de cuentas de ACTIVOS INTANGIBLES: Act_AccountType = 1 y Act_AccountSubType = 2. Código de cuenta que empieza con 16.25 si el país es Colombia.
Saldo de cuentas COMERCIALES POR PAGAR: Act_AccountType = 2 y Ahd_Type = 2. Código de cuenta que empieza con 23.35 si el país es Colombia.
Saldo de cuentas de PROVISIONES: Act_AccountType = 2 código de cuenta que empieza con 26 si el país es Colombia.
Saldo de cuentas de PASIVO POR IMPUESTOS: Act_AccountType = 2 y Act_AccountSubType = 7 (impuestos).
EFECTIVO NETO GENERADO
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Saldo de cuentas de OTROS ACTIVOS FINANCIEROS: Act_AccountType = 1 que comience con código de cuenta 15.50 si el país es Colombia.
Saldo de cuentas de OTROS PASIVOS FINANCIEROS: Act_AccountType = 2 que comience con código de cuenta 21.05 si el país es Colombia.
Saldo de cuentas de PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES: Act_AccountType = 2 que comience con código de cuenta 24.95 si el país es Colombia.
EFECTIVO NETO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN → Sumatoria de Otros Activos Financieros, Otros Pasivos Financieros y Pasivos por impuestos corrientes.
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN
Saldo de cuentas de PRÉSTAMO A LARGO PLAZO: Act_AccountType = 2 que comience con código de cuenta 21.05.05 si el país es Colombia.
EFECTIVO NETO PROVISTO
VARIACIONES DE TIPO DE CAMBIO: Act_AccountType = 4 que comience con código de cuenta 42.10.20 y 53.05.25 si el país es Colombia.
AUMENTO NETO EN EL EFECTIVO: Diferencia entre los datos siguientes “Efectivo al inicio del año” y “Efectivo al final del año”.
EFECTIVO AL INICIO DEL AÑO: Act_AccountType = 1 y Ahd_Code = 11 de E_ACCOUNTINGHEADINGS al primer día del ejercicio correspondiente a la fecha informada por el usuario.
EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO: Act_AccountType = 1 y Ahd_Code = 11 de E_ACCOUNTINGHEADINGS al último día de la fecha informada por el usuario.
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Estado de Cambios en el Patrimonio
Es un informe que incluye la siguiente información:
SALDO AL [Fecha informada en el filtro pero del ejercicio anterior]
CAPITAL EMITIDO: Rubro 31, campo Ahd_Code = 31.
CAPITALIZACIÓN DEL RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
GANANCIAS ACUMULADAS (ejercicios anteriores): Rubro 37, campo Ahd_Code = 37.
GANANCIAS ACUMULADAS (resultado del ejercicio): Rubro 36, campo Ahd_Code = 36.
TOTAL PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS: Sumatoria de “Capital Emitido”, “Capitalización de Resultados” , “Ganancias Acumuladas ejercicios anteriores”, “Ganancias Acumuladas ejercicio”.
Traslado a ejercicios anteriores: Rubro 37 generado en el periodo en curso.
Ganancia del período: Rubro 36, campo Ahd_Code = 36.
SALDO AL [Fecha informada en el filtro]
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Video Ilustrativo
https://www.youtube.com/watch?v=iwMdIc9HSgc&feature=youtu.be
Template Politicas y Revelaciones
http://netactica.referata.com/w/images/PoliticasRevelaciones_Formato.rar